28일 미국 증권거래위원회에 따르면 2024년 10월 25일, NI홀딩스의 감사위원회는 회사 경영진의 권고에 따라 2024년 6월 30일 종료된 분기의 10-Q 양식에 대한 감사되지 않은 재무제표(이전 기간 재무제표)와 이 기간과 관련된 모든 수익 발표 또는 기타 커뮤니케이션을 더 이상 신뢰할 수 없다고 결정했다.
경영진과 감사위원회는 아래에 설명된 오류로 인해 이전 기간 재무제표의 수정이 필요하다고 판단했으며, 이 수정은 본 보고서 제출 후 가능한 한 빨리 수정된 10-Q 양식(10-Q/A)을 제출하여 해결할 예정이다.
2024년 9월 30일 종료된 3개월 및 9개월 동안의 NI홀딩스의 연결 재무제표를 준비하는 과정에서, 회사는 자회사인 웨스트민스터 아메리칸 보험회사(웨스트민스터)의 판매와 관련된 잘못된 회계 처리 및 표시로 인해 이전 기간 회계 오류를 발견했다.
회사는 웨스트민스터의 종료 재무제표에서 약 340만 달러의 미수금을 기록하지 못했으며, 웨스트민스터가 더 이상 회원이 아닌 경우 풀의 최종 정산과 관련하여 Nodak 보험회사(회사의 자회사)에 대한 해당 지급금을 기록하지 못했다.
이 미수금을 웨스트민스터의 종료 순자산 및 부채에 포함하지 못한 결과, 중단된 운영의 판매 손실이 약 340만 달러 과소계상되었으며, 이는 회사의 총 순손실도 같은 금액인 340만 달러, 즉 3개월 및 6개월 동안 기본 및 희석 주당 각각 0.17달러와 0.16달러로 과소계상됐다.
위에서 설명한 오류로 인해 경영진은 2024년 6월 30일 기준으로 회사의 공시 통제 및 절차의 효과성에 대한 이전 결론을 재평가하는 과정에 있으며, 10-Q/A 양식 내에서 이러한 결론에 대한 필요한 수정 사항을 제공할 예정이다.
감사위원회와 회사의 경영진은 이 항목 4.02(a)에서 공개된 사항에 대해 회사의 독립 등록 공인 회계법인인 포비스 마자르와 논의했다.
미국증권거래소 공시팀
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