27일 미국 증권거래위원회에 따르면 S&W시드의 호주 자회사인 S&W Seed Company Australia Pty Ltd(이하 'S&W 호주')가 2024년 7월 24일 자발적 관리 계획을 채택했고, 2024년 10월 11일 채권자들이 S&W 호주에 대한 회사 정리 계약(이하 'DOCA')을 승인했다.
이 계약에 따라 S&W 호주의 모든 발행 주식은 Avior Asset Management No. 3 Pty Ltd로 이전될 예정이다.
이 거래의 유효성을 위해 S&W시드는 2024년 11월 22일 S&W 호주와 비즈니스 양도 계약, 전환 서비스 계약, 합의 및 면제 계약을 체결했다.
비즈니스 양도 계약에 따라 S&W시드는 S&W 호주의 운영에 필요한 알팔파 및 백클로버 씨앗과 관련된 지적 재산권을 S&W 호주에 이전했다.
S&W 호주는 S&W시드에게 미국, 멕시코, 캐나다, 중앙 아메리카 및 남아메리카에서 제품 판매를 위한 지적 재산권에 대한 비독점적이고 양도 불가능한 로열티 라이센스를 부여했다.
S&W 호주는 S&W시드로부터 라이센스된 지적 재산권으로 발생한 총 수익에 대해 중간 단위의 로열티를 받을 권리가 있다.
전환 서비스 계약에 따라 S&W시드는 S&W 호주에 제공하던 특정 서비스를 일시적으로 계속 제공하기로 합의했다.각 당사자는 자신의 전환 비용에 대해 책임을 진다.
전환 서비스 계약에 따라 제공되는 서비스는 2025년 2월 12일과 2025년 8월 31일 사이에 종료될 예정이다.
S&W 호주의 NAB와의 수정 및 재작성된 금융 계약은 2023년 11월 17일에 발효되었으며, S&W시드는 최대 1,500만 호주 달러(2024년 9월 30일 기준 1,040만 달러)의 보증을 제공했다.
미국 기업 보증 면제 계약에 따라 NAB는 S&W시드를 부모 보증 및 NAB 금융 계약과 관련된 모든 책임으로부터 면제했다.
CIBC와의 수정 및 재작성된 대출 및 담보 계약에 따라 CIBC는 S&W시드의 자산에 대한 담보권을 확보했다.
위의 계약 체결과 관련하여 CIBC는 비즈니스 양도 계약에 따라 S&W 호주로 이전될 S&W시드의 자산에 대한 담보권을 해제했다.
2024년 9월 30일 기준 S&W시드의 감사되지 않은 프로 포르마 통합 재무제표는 S&W 호주 주식의 양도와 관련된 거래의 영향을 반영하기 위해 작성되었다.
2024년 6월 30일 종료된 회계연도 및 2024년 9월 30일 종료된 3개월 동안의 감사되지 않은 프로 포르마 통합 손익계산서도 작성되었다.이 재무제표는 정보 제공 목적으로만 제공되며, 실제 결과는 다를 수 있다.
S&W시드는 2024년 9월 30일 기준 통합 재무제표를 바탕으로 프로 포르마 조정을 반영했다.
2024년 9월 30일 기준 통합 재무상태표는 S&W 호주가 제외된 상태로 작성되었으며, S&W 호주에 대한 모든 내부 채무는 상계 처리되었다.
S&W 호주에 이전된 알팔파 및 백클로버 재고의 순 장부 가치는 6,029,063 달러로 추정되며, S&W 호주에 이전된 특정 지적 재산권의 가치는 10,192,810 달러로 추정된다.
NAB의 1,500만 호주 달러 보증 해제는 2024년 9월 30일 기준 공정 가치 500만 달러로 보고되었다.
2024년 6월 30일 종료된 회계연도 동안 S&W시드는 60,441,646 달러의 수익을 기록했으며, S&W 호주와 관련된 조정으로 22,391,688 달러가 차감되어 최종 수익은 38,049,958 달러로 나타났다.
총 운영 비용은 33,498,006 달러로, S&W 호주와 관련된 조정으로 12,185,151 달러가 차감되어 최종 운영 손실은 17,688,257 달러로 기록되었다.
2024년 6월 30일 기준 S&W시드의 총 자산은 966억 1,115만 4천 달러이며, 총 부채는 601억 9,330만 5천 달러로 나타났다.
현재 S&W시드는 1억 4천 516만 973달러의 누적 적자를 기록하고 있으며, 주주 지분은 3억 4천 452만 316달러로 나타났다.
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미국증권거래소 공시팀
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